Einmaleins der Werbungskosten

12.12.2017 — Online-Redaktion Verlag Dashöfer. Quelle: Lohnsteuerhilfe Bayern e.V..

Wenn es um die Einkommensteuererklärung geht, fällt häufig der Begriff „Werbungskosten“. Per Definition fallen unter Werbungskosten alle Ausgaben, die dem Erwerb, der Sicherung oder dem Erhalt von Einnahmen zugutekommen.

Dazu zählen in erster Linie beruflich veranlasste Ausgaben von Arbeitnehmern. Aber auch Rentner können Werbungskosten haben, zum Beispiel wenn eine Beratung zur Rente beansprucht wurde. Werden Einkünfte aus Vermietung oder Verpachtung erzielt, können die gegenläufigen Ausgaben als Werbungskosten genutzt werden. Des Weiteren kommen sonstige Einkünfte, die nicht durch Selbstständigkeit erzielt werden, in Frage.

Wenn es ums Geldverdienen geht, unterstützt das der Fiskus

Der einfachste Weg, durch Werbungskosten die Steuerlast zu senken, ist die Werbungskostenpauschale in Höhe von 1.000 Euro in Anspruch zu nehmen, die jedem Arbeitnehmer zusteht. Wer die Pauschale nutzt, muss keine Belege sammeln und einreichen. Für Rentner beträgt die Pauschale übrigens nur 102 Euro. Damit wird sie schnell überschritten.

Arbeitnehmer kommen über den Pauschbetrag, wenn beispielsweise die Fahrten zur Arbeit einfach mehr als 14 Kilometer pro Tag betragen. Dann bietet es sich an, die einzelnen Ausgaben rund um den Job detailliert in der Steuererklärung anzugeben. Hier eine Übersicht über die gängigsten Werbungskosten, die in der Steuererklärung angesetzt werden dürfen:

Kontoführungsgebühr für das Lohnkonto bis 16 Euro
Ausgaben für Bewerbungen und Bewerbungsgespräche
Kilometergeld oder ÖPNV-Tickets für die Fahrten zur Arbeitsstätte
Beiträge für Gewerkschaften oder Berufsverbände
Arbeitskleidung bei bestimmten Berufen
Smartphone, Laptop, Arbeitsbrille, Aktentasche oder Arbeitszimmer, wenn gewisse Voraussetzungen erfüllt sind
Reisekosten bei Auswärtstätigkeit, die nicht vom Arbeitgeber erstattet werden
Kosten für doppelte Haushaltsführung
Aufwendungen für Fort- und Weiterbildung
Ausgaben für betriebliche Feiern, wie z. B. Einstand oder Dienstjubiläum
Gebühren für den beruflich notwendigen Lkw- oder Busführerschein
Folgekosten eines Unfalls auf dem Weg zur Arbeit
Rechtsberatungs- und Prozesskosten bei Streit mit dem Arbeitgeber

Sogar Ausgaben im Rahmen eines Ausbildungsverhältnisses, einer zweiten Berufsausbildung, eines dualen oder Masterstudiums fallen unter Werbungskosten. Der Werbungskostenabzug bietet also zahlreiche Möglichkeiten rund ums Berufsleben und ein großes Potenzial, Steuern zu sparen!